Fel i Klöverns prospekt om fondemission av preferensaktier

Aktiespararna har läst emissionsprospektet och vill göra sina medlemmar uppmärksamma på att skattekonsekvenserna av fondemissionen har beskrivits fel.

På sidan 127 i prospektet kan man läsa följande:

”Avyttring av erhållna preferensaktier

Fondemissionen påverkar aktieägarnas genomsnittliga omkostnadsbelopp för aktierna i Klövern. Efter Fondemissionen ska aktieägarna beräkna sitt genomsnittliga omkostnadsbelopp för aktierna till den ursprungliga anskaffningskostnaden för aktierna, dividerat med aktieägarens totala antal aktier efter emissionen. Det totala omkostnadsbeloppet är dock oförändrat.

För marknadsnoterade aktier får schablonregeln användas vid avyttring, vilket i korthet innebär att omkostnadsbeloppet får bestämmas till 20 procent av anskaffningsutgiften. Detta gäller även för de erhållna preferensaktierna.”

Denna information innehåller två fel.

Fel nummer 1 är att fondemissionen skulle påverka omkostnadsbeloppet för stamaktierna i Klövern. Någon genomsnittsberäkning av stam- och preferensaktierna ska egentligen inte göras, eftersom de erhållna preferensaktierna inte är av ”samma slag och sort” som de ursprungliga (stam-)aktierna. De ursprungliga aktierna behåller sitt anskaffningsvärde medan de nya preferensaktierna, som man får i fondemissionen, får ett anskaffningsvärde på 0 kronor. Delrätterna som man till en början blir tilldelad har också ett anskaffningsvärde på 0 kronor.

Fel nummer 2 är hur prospektet beskriver schablonmetoden. Denna metod tillämpar man genom att använda 20 procent av försäljningspriset som omkostnadsbelopp och inte 20 procent av anskaffningsutgiften, som det felaktigt står i prospektet.

Antonia Gergova, Intressebevakningen