Antonia påminde om förbundets aktiejuridiska service och att vi gärna får kontakta henne på telefon 08 – 506 515 90 (se hemsidan för tider) eller med e-brev till ao@aktiespararna.se.
Traditionellt sparande
Traditionellt betalar aktieägare 30% skatt på reavinst och utdelning. Vinst är försäljningspris minus anskaffningsvärde. Alternativt används genomsnittsmetoden eller i tredje hand ett schablonvärde (anskaffningsvärdet blir då 20% av försäljningsvärdet).
OBS! Schablonvärden gäller inte terminer, optioner, teckningsrätter eller inlösenrätter som grundas på aktieinnehav.
Vinst och förlust kvittas. Finns inte vinster minskas förlusten till 70% som kan kvittas mot andra kapitalinkomster, t.ex. utdelningar ( vilket ger 21% sänkt skatt).
Skattereduktion kan medges med 30% om max 100.000:- men förutsätter motsvarande inkomstskatt.
Gåvoskatten är avskaffad och har din maka/make aktier som gått med förlust kan du skänka dina vinstaktier. Gåvomottagaren övertar då anskaffningsvärdet och den latenta vinsten kan sedan realiseras och kvittas.
Vid försäljning inom familjen bör man upprätta en avräkningsnota med aktuell kurs att visa upp om Skatteverket efterfrågar den.
Investeringssparkonto
Beskattas schablonmässigt med 30% av statslåneräntan (slr) den 30 november föregående år.
Slr var 1,65% den 30 november 2011 vilket ger en skatt på 0,495% för 2012.
På kontot kan finnas derivat samt aktier som handlas på Aktietorget, First North och Nordic MTF. Utdelningar är skattefria, liksom kapitalvinster. Du äger aktierna själv och kan gå på bolagsstämmor.
Kontanter upp till 100.000 euro skyddas av insättningsgarantin och aktier upp till 250.000 SEK av investerarskyddet.
Gamla innehav kan flyttas in utan courtage, men flytten betraktas av Skatteverket som en försäljning vilket medför skatt på eventuell reavinst.
Skatten betalas via skattsedeln som restskatt och kan kvittas. Aktiespararen avser att skriva om detta i framtida deklarationsspecial, men aktuellt blir det först vid nästa års deklaration.
Kapitalförsäkring
2012 höjdes skatten ”på papperet”, men givet en slr på 1,65% blev det i verkligheten en sänkning; från 0,7452% till 0,495%.
Det går ej längre att undvika skatt genom att tömma kapitalförsäkringen före årsskiftet.
Ingen skatt på utdelningar och kapitalvinster, ingen K4-bilaga till deklarationen.
Du äger ej aktierna formellt och kan därför ej besöka bolagsstämmor.
Insättningsgaranti eller investerarskydd gäller ej. Särskild förmånsrätt i konkurs finns dock.
Kapitalförsäkringar kan göras utmätningsfria. Premien måste då betalas löpande under 10 år och beloppen måste vara någorlunda jämnt fördelade (se vidare 15 kap FAL).
Fondskatter
En schablonintäkt på fondinnehav infördes 2012 motsvarande 0,4% av fondens värde (vid årets ingång) som tas upp i deklarationen. Skatten är 30%. Detta slipper man i ISK och kapitalförsäkring. Det finns ett gränsbelopp på 200 SEK (0,4% x 50.000=200 kr) så att inte barn ska behöva beskattas. Beskattningen utgår ej på fonder i investeringssparkonto, kapitalförsäkring eller individuellt pensionssparande (IPS).
Om investeringsbedrägerier
Tyvärr är det numer en vanlig situation för aktieägare att bli uppringd av skickliga säljare. Aktiespararnas, egen vd, Günther Mårder blir uppringd flera gånger i veckan.
Det kan vara svårt att inte frestas av anbuden, men det finns varningssignaler:
- Anbudet är ”för bra för att vara sant”
- Du hamnar i ett underläge och avkrävs snabba beslut
- Upplägget spänner över flera länder; säljaren ringer från ett land, erbjudandet avser bolag i ett annat land, mellanhander finns i ett tredje o.s.v.
- Tillstånd eller godkänt prospekt saknas, kolla gärna på www.fi.se
- Påstådd tillgång till insiderinformation
- Du har blivit lurad tidigare (då är du extra utsatt därefter)
Var misstänksam, ställ frågor, begär skriftlig information eller avbryt helt enkelt samtalet. I eftertankens kranka blekhet försök att stoppa eventuell bankbetalning. Många gånger tar banktransferingar några dagar att genomföra p.g.a. utlandstransaktionerna. Och glöm inte att anmäla till Finansinspektionen och Polisen!
Försäljningsfasen
Investeringsbedrägerier sker ofta i tre faser. I den första skapas kontakt och intresse pejlas. Försäljningen kan pågå i flera år med upprepade erbjudanden att köpa aktier och senare att byta aktier, men du blir aldrig erbjuden att sälja aktierna. Möjligen får du ett värdelöst löfte om att få sälja om du först köper ännu fler, ofta i samband med en fejkad kursutveckling.
Återköpsfasen
Här avkrävs offret påstådda avgifter förknippade med försäljning, t.ex. till myndigheter eller för skatt och courtage.
Räddningsfasen
Här blir du till sist lurad att betala advokatkostnader!